德國(guó)《供應(yīng)鏈法》
國(guó)際社會(huì)對(duì)于ESG的日益關(guān)注正在促使越來(lái)越多的國(guó)家和地區(qū)制定關(guān)于供應(yīng)鏈ESG管理的立法，其目標(biāo)是使越來(lái)越多的公司在從事采購(gòu)活動(dòng)時(shí)能夠?qū)ΡＵ媳匾娜藱?quán)和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)負(fù)起應(yīng)有的責(zé)任。在此背景下，德國(guó)關(guān)于《供應(yīng)鏈企業(yè)盡職調(diào)查法案》（“《供應(yīng)鏈法》”）于2023年1月1日正式生效實(shí)施。該法案對(duì)于從事對(duì)德出口貿(mào)易的中國(guó)廣大供應(yīng)商而言關(guān)聯(lián)緊密且具有重要的意義。
《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》迫使企業(yè)開(kāi)始行動(dòng)：從2023年1月1日起，員工數(shù)量達(dá)到3000人的德國(guó)企業(yè)需履行法律規(guī)定的義務(wù)，對(duì)其供應(yīng)商侵犯人權(quán)和破壞環(huán)境的行為采取行動(dòng)。全世界有1億人受到現(xiàn)代奴隸制的影響，其中近80%是兒童。該法案旨在給這類人群一個(gè)更美好的未來(lái)，其中包含了11項(xiàng)國(guó)際公認(rèn)的人權(quán)公約。 從2024年起，適用范圍將擴(kuò)大至員工人數(shù)超過(guò)1000人的德國(guó)企業(yè)。與此同時(shí)，歐盟正在制定一項(xiàng)更為嚴(yán)苛的提案，該提案遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了德國(guó)法規(guī)的范圍，并對(duì)企業(yè)規(guī)定了更大范圍的義務(wù)。例如，不僅包括直接供應(yīng)商，還包括其次級(jí)供應(yīng)商，這將進(jìn)一步增加企業(yè)供應(yīng)鏈管理復(fù)雜性。 根據(jù)《供應(yīng)鏈法案》，德國(guó)公司應(yīng)定期履行對(duì)直接供應(yīng)商和間接供應(yīng)商在人權(quán)和環(huán)境保護(hù)方面的盡職調(diào)查義務(wù)： ? 人權(quán)標(biāo)準(zhǔn)：不得雇傭童工；不得奴役勞工；不得強(qiáng)迫勞動(dòng)；遵守有關(guān)安全工作的最低標(biāo)準(zhǔn)；結(jié)社自由；不得歧視；向員工支付足夠的報(bào)酬（即滿足當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ系墓べY）；無(wú)嚴(yán)重違反環(huán)境法的行為；不得強(qiáng)行收回或非法侵占土地；不得使用不道德的安保服務(wù)（不使用酷刑等）。 ? 環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)：不得生產(chǎn)、使用和分離《水俁公約》或《斯德哥爾摩公約》禁止的汞和其他特定化學(xué)品；符合《斯德哥爾摩公約》的廢物處理標(biāo)準(zhǔn)；禁止違反《巴塞爾公約》進(jìn)出口廢物。 盡職調(diào)查法案要求企業(yè)不僅要保證供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的合規(guī)，還要求企業(yè)采取措施，避免自身及上游企業(yè)污染環(huán)境、侵害人權(quán)方面的行為，具體要求包括： ? 建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，以評(píng)估自身及直接供應(yīng)商在環(huán)境、人權(quán)方面的表現(xiàn)； ? 發(fā)布人權(quán)策略的政策聲明，若審核發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，則需執(zhí)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和緩釋措施，并每年評(píng)估預(yù)防措施的有效性； ? 建立申訴舉報(bào)機(jī)制，若企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)或直接供應(yīng)商發(fā)生污染環(huán)境或侵害人權(quán)的現(xiàn)象，應(yīng)立即采取相應(yīng)的侵害補(bǔ)救措施； ? 依據(jù)法案的要求，報(bào)告記錄盡職調(diào)查結(jié)果。 違反《供應(yīng)鏈法案》可能會(huì)對(duì)德國(guó)公司帶來(lái)十分嚴(yán)重的后果。公司會(huì)被處以 5~80 萬(wàn)歐元的罰款；對(duì)于年?duì)I業(yè)額超過(guò) 4 億歐元的公司，最高可處以其全球年?duì)I業(yè)額的 2%的罰款，甚至無(wú)法正常參與商業(yè)投標(biāo)。
除法案中明令禁止的條款外，部分模糊邊界可參考當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)，例如童工年齡界定、安全工作最低標(biāo)準(zhǔn)、最低工資標(biāo)準(zhǔn)等?？紤]到中國(guó)環(huán)境、健康、安全、勞工相關(guān)法規(guī)的整體要求，對(duì)于法案中涉及的中國(guó)關(guān)聯(lián)法規(guī)，在華企業(yè)不必?fù)?dān)心合規(guī)性，重點(diǎn)在于容易忽略的執(zhí)行力度和管理缺失。受法案約束的國(guó)內(nèi)供應(yīng)商或德國(guó)企業(yè)應(yīng)充分識(shí)別盡職調(diào)查義務(wù)的具體要求，完善以下措施：
1 基于商業(yè)活動(dòng)，對(duì)供應(yīng)鏈企業(yè)進(jìn)行分級(jí)，包括直接供應(yīng)商和間接供應(yīng)商； 2 起草并通過(guò)關(guān)于尊重人權(quán)的政策聲明，以防止對(duì)人權(quán)的潛在負(fù)面影響； 3 建立申訴機(jī)制，并實(shí)施透明的公開(kāi)報(bào)告； 4 如果企業(yè)無(wú)法管理供應(yīng)商的違規(guī)行為，則必須制定具體計(jì)劃以盡量減少和避免問(wèn)題； 5 對(duì)供應(yīng)鏈開(kāi)展重大ESG風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或盡職調(diào)查； 6 對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審核并定期跟進(jìn)； 7 定期發(fā)布供應(yīng)鏈盡責(zé)管理報(bào)告。 點(diǎn)擊文末閱讀原文查看《供應(yīng)鏈企業(yè)盡職調(diào)查法案》
企業(yè)行動(dòng)刻不容緩 許多企業(yè)還不知道如何實(shí)施新的法律要求。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，其中應(yīng)包括供應(yīng)鏈人權(quán)方面的預(yù)防和補(bǔ)救措施。目前，SCORE+項(xiàng)目在原有SCORE項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，增加了供應(yīng)鏈ESG管理的全新內(nèi)容，其中包括了企業(yè)更加關(guān)注的員工諫言（worker voice），申訴機(jī)制（grievance）和性別平等（gender equality），讓項(xiàng)目更符合責(zé)任供應(yīng)鏈的需求。